我今年 71 歲，目前的退休儲蓄計畫（TSP）餘額為 315,000 美元，今年已提領了 60,000 美元。這讓我陷入了更高的稅級，並且必須支付高額的聯邦/州稅。此外，我的每月 Medicare 保費也將增加。Medicare 保費的增加是永久性的，還是僅限於提領的那一年？現在制定降低稅務的策略是否太晚了？我目前不需要這筆錢。我的提領策略應該是什麼？

Joyce，我很遺憾聽到您面臨稅務驚喜。雖然這從來都不是一件愉快的事，但仍有時間採取某些措施來減輕您的稅負。這不一定能幫助您解決 Medicare 保費的問題，但任何潛在的保費增加都不是永久性的。

讓我們來詳細分析，看看是否有辦法調整您的提領策略，以可能降低您的稅務和 Medicare 保費。（如果您需要與退休收入計畫、稅務策略或投資組合相關的額外指導，請考慮諮詢財務顧問。）

大多數人可以免付月費獲得 Medicare Part A。但 Part B 和 D 有保費。如果您的所得超過特定門檻，您可能需要支付一筆額外的附加費，稱為所得相關每月調整金額（IRMAA）。

對於單身申報者，2024 年的 IRMAA 從所得超過 103,000 美元開始；對於夫妻申報者，則為 206,000 美元。根據您的所得，IRMAA 可能會使您的 Medicare Part B 保費在 2024 年每月增加到 594 美元。

然而，您每年的 IRMAA 保費是根據兩年前的所得計算的。因此，您 2024 年的 IRMAA（如果有的話）是根據您 2022 年的所得計算的。因此，政府將使用您 2024 年的所得來計算您 2026 年的 IRMAA 調整。

此外，這將根據 2024 年的 IRMAA 級距來決定，這些級距將根據通貨膨脹進行調整，並在 2025 年底或 2026 年初公佈。這可能聽起來很奇怪，但超過 2024 年的 IRMAA 所得門檻並不一定意味著您將永遠支付 IRMAA。如果您的所得今年僅僅略高於 IRMAA 門檻，到 2026 年通貨膨脹可能會將門檻推得更高，讓您不受附加費的影響。

（但如果您需要額外的協助來規劃 IRMAA 或管理您的退休收入，請考慮與財務顧問合作。）

在確定您支付的稅款以及是否需要支付更多 Medicare 費用時，我認為還有一個重要的衡量標準需要指出，那就是所得的不同衡量方式。您的應稅所得主要決定了您欠多少稅，而您的修正後總所得（MAGI）則決定了您為 Medicare 支付多少費用。

您可以透過查看 1040 表格——個人所得稅申報表來了解這一切是如何運作的。1040 表格的第 1a 至 15 行透過從您的總所得（包括工資、股息、資本利得和其他收入）開始，幫助您計算應稅所得。從那裡，您減去「所得調整」（來自附表 1，第 26 行），包括退休帳戶的供款和學生貸款利息。得出的數字就是您的調整後總所得（AGI）。

接下來，您減去標準扣除額或列舉扣除額，以及任何合格的企業所得扣除額，以確定您的應稅所得。這個最終金額是用來計算您當年應繳稅款的。

所以，簡單來說：

AGI = 總所得 – 所得調整

從那裡開始，1040 表格的下一部分標記為「稅務與抵免」，第 16-24 行將引導您計算實際的稅負。（一位具備稅務專業知識的財務顧問，在您規劃稅務和尋求效率時，可以是一個寶貴的資源。）

但 IRMAA 是基於您的 MAGI，您會注意到 1040 表格上沒有標記「MAGI」的欄位。事實上，並沒有一個通用的公式來計算它。相反地，根據您需要它的原因，有十幾種計算 MAGI 的方法，而且每種用途都有其規定的計算方式。

對於 IRMAA 目的，MAGI 是您的 AGI 和免稅利息的總和。如果您沒有免稅利息，您的 MAGI 就等於您的 AGI。

由於 IRMAA 與 MAGI 相關，稅務扣除額（記錄在第 11 行之後）不會影響您是否需要支付更高的 Medicare 保費。您需要查看第 11 行以上來尋找降低 AGI 的方法，進而降低您的 IRMAA。然而，第 11 行之後有許多項目可以減少您的稅單。

與您的稅務專業人士一起查看這些項目，看看哪些選項對您來說是可行的。並非所有選項都適用或對您有意義。我建議儘早致電他們，因為其中一些選項有日曆年截止日期，而不是報稅截止日期。（如果您有興趣獲得財務建議，請考慮與具備稅務專業知識的財務顧問合作。）

您提到雖然不需要這筆錢，卻提領了 60,000 美元，這點很有趣。未來我建議在規劃您的提領計畫時，考慮所得需求、稅務和 IRMAA，以達到最高效率。

一旦您滿 73 歲，別忘了計入強制最低提領額（RMDs）。如果您有慈善捐贈的意願，合格慈善捐贈（QCDs）允許您在不將其計入所得的情況下進行提領。請記住，QCDs 只能從 IRA 中進行。若要將其納入您的提領策略，您必須先將資金轉入 IRA。

（如果您需要協助制定稅務效率高的提領策略，請使用此免費工具連結到一位信託責任財務顧問。）

您今年的提領不會觸發明年的 IRMAA，因為有兩年的延遲。您可以透過降低所得或利用可用的扣除額和抵免額來減少您的稅單。要降低或消除 IRMAA，您需要將您的 MAGI 維持在 IRMAA 門檻金額以下。

您可能想考慮在強制最低提領額（RMDs）於 73 歲（1960 年或之後出生者為 75 歲）開始之前，將部分遞延稅款帳戶轉換為羅斯 IRA。這項策略可以降低未來的 RMDs 並減少退休後期的應稅所得。

雖然退休收入規劃可能很複雜，但財務顧問可以幫助您根據您的資產和所得需求制定計畫。尋找財務顧問並不難。SmartAsset 的免費工具可以為您匹配最多三位經過審核的財務顧問，他們服務您所在的地區，您可以與匹配的顧問進行免費的初步通話，以決定您認為哪位適合您。如果您準備好尋找一位能幫助您實現財務目標的顧問，請立即開始。

請準備好應急基金，以應對意外開支。應急基金應該是流動的——存放在一個不會面臨重大波動風險的帳戶中，例如股票市場。取捨在於，流動現金的價值可能會被通貨膨脹侵蝕。但高利率帳戶可以讓您賺取複利。比較這些銀行的儲蓄帳戶。