約有18%的美國人年薪達到10萬美元。但如果你是六位數收入者，預期會有相當一部分薪水被稅收扣除。當國稅局（IRS）抽走一部分後，你實際可支配的金額很可能遠低於10萬美元。

如果你年薪10萬美元且是單身申報者，2025年和2026年的聯邦所得稅稅率為22%。但這並不代表你會對整個薪水繳納22%的稅。

你實際上有兩種不同的稅率：邊際稅率和有效稅率。邊際稅率（若收入10萬美元則為22%）是你對最後一美元收入所繳納的聯邦稅率。有效稅率則是你整體收入中實際用於繳稅的百分比。

美國並非採用單一稅率，而是採用累進稅制，不同收入層級適用不同稅率，範圍從10%到37%，隨收入增加而逐步提高。

由於較低收入部分適用較低稅率，你的有效聯邦稅率總是低於邊際稅率。

即使你的薪水達到六位數，適用22%稅率的部分僅限於2025年4月15日截止申報年度中，收入介於48,475美元至103,350美元之間。低於此區間的收入則分別適用10%和12%的稅率。

首先查看你的W-2表格第1欄，該欄顯示雇主支付給你的應稅工資。即使你的薪水是10萬美元，如果你有參加稅前401(k)退休金計畫或健康儲蓄帳戶（HSA），或支付了部分雇主提供的健康保險費用，該數字會低於10萬美元。

本例假設你將5%的薪水（5,000美元）投入401(k)，並支付3,000美元的健康保險費用，因此你的總收入為92,000美元。我們也假設你採用標準扣除而非列舉扣除。2025年標準扣除額為單身申報者15,750美元，已婚合併申報者為31,500美元，扣除後得出應稅收入：

若你準備2025年報稅（截止日為2026年4月15日），適用的稅率區間如下：

10%稅率：收入最高至11,925美元（11,925 x 0.1 = 1,192.50美元）

12%稅率：收入介於11,925美元至48,475美元（48,475 - 11,925 = 36,550 x 0.12 = 4,386美元）

22%稅率：收入介於48,475美元至76,250美元（76,250 - 48,475 = 24,725 x 0.22 = 5,439.50美元）

若你已開始規劃明年報稅，可參考2026年稅率區間，估算10萬美元薪水應繳稅額。

最後將各稅率區間稅額相加：

1,192.50 + 4,386 + 5,439.50 = 11,018美元

若你在401(k)和健康保險費用上支出適中，10萬美元薪水的聯邦所得稅約略為11,000美元。

當然，上述例子較為簡化。你可能還需考慮其他收入來源，如應稅利息或兼職收入。你也可能符合其他稅額抵免和扣除資格，進一步降低稅負。

上述計算未包含薪資稅（又稱FICA稅），此稅用於資助社會安全和醫療保險。2025及2026年，你需繳納6.2%的社會安全稅和1.45%的醫療保險稅，合計7.65%，雇主也會匹配相同金額。

這表示你還需額外繳納7,650美元的社會安全和醫療保險稅。FICA稅的扣繳金額仍需計入聯邦應稅收入，因此不會降低你的應稅所得。

本例僅涵蓋聯邦和FICA稅，但根據你居住地，還可能需繳納州和地方所得稅。即使居住在無所得稅州，你也可能需繳納銷售稅和財產稅等其他稅項。

有多種方法可讓你在不違反IRS規定下，保留更多辛苦賺來的10萬美元。以下策略可降低你的應稅收入：

參加雇主退休計畫：若你有工作場所退休帳戶，如401(k)或403(b)，稅前繳款可降低應稅收入。若雇主提供配對繳款，這是免費資金且不會增加當年應稅收入。

資助傳統IRA：若你將資金存入傳統IRA（與Roth IRA不同，傳統IRA是稅前資金），可能可扣除IRA繳款。不過，扣除規則較為複雜。若你沒有工作場所退休計畫，通常可全額扣除傳統IRA繳款。但若你年薪10萬美元，扣除資格會依申報狀況而異，可能無法扣除。

繳納HSA：若你有符合高扣除額健康保險計畫，可透過健康儲蓄帳戶（HSA）繳款降低應稅收入。

尋找其他稅額抵免和扣除：即使年薪10萬美元，若有17歲以下的受扶養子女，可能符合孩童稅額抵免資格。某些超線扣除（above-the-line deductions），如學生貸款利息和車貸利息，也可扣除，即使不列舉扣除。這些扣除通常不適用於單身申報者，但若你是已婚合併申報或戶主，或透過稅前退休帳戶或HSA降低應稅收入，可能符合資格。

你可透過稅前退休帳戶繳款和HSA資助來降低10萬美元薪水的所得稅。比較標準扣除與列舉扣除的節稅效果，也有助於節省稅金。務必尋找可進一步減少稅負的稅額抵免和超線扣除。

若你是單身申報者或戶主，年薪10萬美元適用22%稅率。若已婚合併申報，需考慮配偶收入來判定稅率。若10萬美元是你唯一收入，稅率仍為22%。同理，若你和配偶各賺10萬美元，仍適用22%稅率。

邊際稅率與有效稅率有何差異？

10萬美元薪水需繳多少聯邦稅？

如何降低10萬美元收入的稅負？

除了聯邦所得稅外，還有哪些額外稅項？

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