美國國稅局允許勞工將稅前收入存入傳統個人退休帳戶（IRA）、401(k)及類似的職場退休帳戶，讓資金得以延遲繳稅成長，為退休提供現金。但國稅局不會無限期等待，當你年滿73歲時，法律規定退休者必須開始提取「必須最低分配」（RMD），並開始繳稅。

這些分配金對於已經開始提領以支付生活費的人來說通常不是問題，但如果你過去沒有動用退休帳戶，繳稅可能是你想避免或至少盡量延後的事。

你的RMD金額是根據前一年年底的帳戶餘額及國稅局的預期壽命表計算。這些表格設計的目的是在你預估壽命結束時，將帳戶資產全部提領完畢。假設你2024年滿73歲，預期壽命為26.5年。如果你在12月31日擁有50萬美元的IRA帳戶，則RMD為50萬除以26.5，約為18,868美元，這筆金額將併入當年普通收入並課稅。

你可以採取一些策略來避開或減少RMD。

透過延後退休初期的退休金或社會安全金領取，你可以先動用那些未來會被要求RMD的帳戶餘額，同時最大化社會安全金的福利，因為社會安全金在你滿法定退休年齡到70歲間，每年會增加8%。

RMD是針對所有稅延帳戶的總額計算，但對於IRA，可以從任何一個帳戶支付。401(k)及類似計劃的RMD必須分別計算並支付，這促使許多退休者將所有帳戶合併成一個轉換IRA。但如果你有較年輕的配偶，千萬不要將他們的帳戶餘額納入你的RMD計算，否則你會過早提領並繳稅。

請記住，IRA中的「I」代表「個人」，每個人必須分別管理自己的RMD，不能與配偶的帳戶合併。

理財顧問能協助你規劃退休收入的最佳結構。

如果你不需要RMD現金支付生活費，可以將部分或全部金額捐給合格慈善機構。根據合格慈善分配（QCD）規定，資金會直接從IRA管理人轉給慈善機構，且你不必為捐贈金額繳所得稅。但要注意，資金一旦先領出來再捐贈，就會被課稅，且QCD不能作為慈善扣除項目。最後，確保你選擇的慈善機構是國稅局認可的合格機構，否則仍需繳稅。

你也可以將稅延IRA部分或全部轉換成Roth IRA，先繳稅後，未來提領Roth IRA的資金（包括投資收益）都免稅。你可以分階段進行轉換，調整其他收入，並只提領足夠金額避免進入更高稅率。額外好處是，只要Roth帳戶開立超過五年，你的繼承人提領時也不用繳稅。

若想減少退休收入稅負，建議立即諮詢理財顧問。

這裡有個心理技巧，雖不一定減少稅款，但能簡化流程，避免你在其他收入上預扣或估繳過多稅款。若你有退休金或其他收入，應預扣部分稅款或自行估繳季度稅款。但IRA分配是均勻分配的，不論何時支付。只要你的預扣及估繳稅款達到當年稅款的90%或前一年稅款的100%，就不會有罰款。這讓你可以全年收取其他收入，年底算出正確總額，再提領足夠RMD繳清稅款，並將整筆RMD金額預扣稅款。

請記住，未在規定期間內提領RMD的罰款非常重，最高可達未提領金額的50%。若需協助，建議尋求理財顧問協助管理RMD。

管理RMD及退休期間可能出現的各種稅務問題相當複雜，請在開始領取退休金、社會安全金及退休帳戶提款前，花時間估算退休稅務。

平衡稅務與退休收入、並找出減稅方法，是退休規劃的重要課題。專業理財顧問能協助你規劃並協調退休期間的各項收入。

尋找理財顧問並不困難，透過免費工具可配對當地合格顧問，並免費面談，選擇最適合你的顧問。

同時，建議準備應急基金以應付突發支出。應急基金應保持流動性，存放於不易大幅波動的帳戶，雖然現金價值可能因通膨減損，但高利率帳戶可賺取複利。建議比較不同銀行的儲蓄帳戶利率以選擇最佳方案。