死亡與稅負或許難以避免。但你的繼承人面臨的龐大稅單，卻不一定如此。
富人早已將避稅和確保財富能順利傳承至下一代，變成一門藝術。然而，他們用來加速支付給繼承人款項並避免將金錢上繳政府的技巧，對於財力較為一般的遺產，同樣也能奏效。
密西根州特洛伊的遺產規劃律師，同時也是 Real Estate Bees 的法律顧問 Mark Bosler 表示：「這是一場持續數十年的策略性西洋棋對弈。雖然一般人只依賴簡單的遺囑，但富裕人士則採用不同的策略。」
首先，讓我們看看事實：儘管普遍存在誤解，但通常只有極富裕美國人的遺產才需要繳稅。聯邦層級上，超過 1500 萬美元的遺產通常會觸發稅務。根據 Tax Foundation 的數據，州層級上，有 16 個州和華盛頓特區確實會徵收遺產稅或繼承稅，有時豁免門檻比國稅局還低，但仍是針對百萬富翁的門檻。
雖然大多數人可以毫無顧慮地傳承他們的財產，而不用擔心繼承人陷入稅務的泥沼，但這可能需要規劃，以避免一個可能讓遺產拖延多年並讓家庭付出高昂的法院費用和律師費用的混亂過程。
許多遺產規劃師的核心解決方案是「信託」。
儘管信託會讓人聯想到超級富豪使用的複雜安排，但它們其實是相對簡單的工具，對許多人來說都很有意義。它們確實有成本，設立費用通常需要數千美元的律師費。但對於擁有已付清房產、401(k) 和投資組合的退休夫婦來說，信託可以讓資產更容易傳承給繼承人。
原因之一是：即使你留下的財產不足以觸發稅務，你的遺產仍可能被遺囑認證法院（probate court）纏住，該法院通常會根據遺產總值來評估費用。
總部位於麻薩諸塞州昆西的線上遺產規劃公司 Gentreo 執行長 Renee Fry 表示：「你將原本可能留給子女或其他親人的財產，拱手讓給了律師和法院。遺產中可能有 3% 到 8% 會因此損失。」
信託可以讓遺產完全繞過法院，並透過將細節保密，使其免受公眾檢視。有些人也利用信託來保護他們的儲蓄，以備將來需要長期照護，並希望符合政府補助的照護資格（Medicaid），而不是自掏腰包支付費用。
想像一下，你是一位投資了像輝達（Nvidia）這樣近年來股價飆升的股票的投資者。現在，想像一下能夠在不繳稅的情況下，實現出售股票的利潤。
這是有可能的，但有一個前提：你必須死亡。
這種在遺產規劃術語中稱為「稅階調升」（step-up）的情況，讓許多富裕家庭能夠增加財富，同時確保他們的繼承人不必承擔稅務。
運作方式如下：假設你精明的叔叔在 1999 年輝達股票剛開始交易時，以每股 12 美元的價格購買了 100 股。經過拆股和股價飆升，這筆 1200 美元的投資今天價值超過 900 萬美元。如果他將所有財產留給你，你可以出售這些股票，只需繳納很少或不繳稅，因為獲利是從他去世那天開始計算，而不是從他購買那天開始計算。
總部位於密蘇里州聖路易斯的財富顧問公司 Moneta 合夥人 Benjamin Trujillo 表示，這一切「就像魔術一樣」。而且完全合法。
Trujillo 說：「財富轉移看起來像煙霧和鏡子。像股票這樣的資產可以悄悄地增長數十年，當它們被繼承時，稅單往往就消失了。」
立法者有時會提議限制「稅階調升」規則，但至少目前為止，它仍然存在，使其成為那些希望創造世代財富的人手中最大的「非秘密武器」之一。如果股票不是你的專長，「稅階調升」也適用於其他類型的投資，包括藝術品、房地產和收藏品。
你是否曾在你的帳戶中收到要求指定受益人的提示？這不僅僅是經紀公司發出的令人困惑（或惱人）的通知。遺產規劃師表示，這是死後將資產轉移給親人最簡單的方法之一。
規定因地而異，但許多銀行和經紀公司允許你指定一位受益人，在你去世後，資金將轉移給該受益人。
專注於遺產規劃的俄亥俄州哥倫布律師 Allison Harrison 表示：「這是最輕鬆轉移資產的方式之一。」
受益人指定通常會優先於遺囑，因此確保你的指定是最新的非常重要，以避免出現例如前配偶獲得你所有積蓄的混亂局面。
這一切都需要規劃，但專家表示，花一點時間規劃你的遺產，是區分富人與較不富裕人士的關鍵舉措之一。
Fry 表示：「富裕家庭會規劃。他們不會讓資產和決策處於無保護狀態。」