關於繼承的IRA（個人退休帳戶），有幾種不同的規則適用，而您可能面臨的是最不靈活的一種。雖然配偶、長期患病或身心障礙者、未成年子女，或年齡比已故IRA所有人年輕不超過10歲的人，有較多的選擇，但您只有10年的時間可以提領這筆資金。
通常，繼承人會開設自己的「受益人分配帳戶」（IRA Beneficiary Distribution Account），該帳戶必須在原IRA所有人過世後第十年的12月31日前關閉。但即使有這個期限，您仍需做出一些選擇，並了解相關規則。
考慮與財務顧問配對，討論稅務規避策略。
處於32%稅級的人，若單身，其應稅所得介於197,301美元至250,525美元之間。因此，現在一次性提領全部450,000美元，將使您的所得稅級大幅躍升，超過35%的稅級，並進入調整後總所得超過626,350美元後的37%稅級。雖然您實際的稅負取決於您的所得和其他因素，但可以預期您的提領將完全被課徵最高兩個級距的稅率。
如果您已婚並聯合報稅，當您的應稅所得超過751,601美元時，將適用37%的稅級。目前處於32%稅級的您，這意味著此策略不如單身報稅者有利。基於所得門檻的差異，較高比例的提領金額將適用37%的稅率。
您現在就得承受稅務衝擊，但可以將剩餘約30萬美元以您選擇的任何方式進行投資。
如果您將資金投入長期投資，可以適用較低的長期資本利得稅率，根據您的所得，稅率範圍從0%到20%。從長遠來看，這能降低資金的有效稅率。根據您目前的所得，您很可能面臨15%的長期資本利得稅率。
一開始，您就得將額外資金匯給國稅局（IRS）。您也犧牲了在IRA帳戶中10年潛在的遞延稅收增長機會。
您可以強迫自己進入更高的稅級。
另一方面，您可以選擇在允許的最長期限內分期提領，或尋找介於兩者之間的方案。考慮免費與財務顧問配對，討論最適合您的選項。
較長期的策略意味著將提領金額分散，以維持較低的稅級和稅負。雖然在此期間帳戶的任何增長都將是遞延稅收的，但當您最終提領這些收益時，它們仍將按您的邊際所得稅率課稅。
更容易維持較低的邊際稅率。
您可能會降低一次性提領時，因市場時機不對而遭受損失的風險。
例如，假設您單身，2025年的應稅所得為200,000美元，且在年底前IRA價值下跌50%，餘額降至225,000美元。您可以按32%的稅率提領50,525美元，然後在市場反彈前將這筆錢再投資。這實際上使您當年的提領金額翻倍，從帳戶餘額的十分之一增加到五分之一，但仍讓您維持在較低的稅級。您提領的現金可以按較低的長期資本利得稅率增長，從長遠來看也能降低您的有效稅率。
當您最終提領本金的增長時，將按您的邊際所得稅率課稅，而不是較優惠的資本利得稅率。
如果您未來所得有所增長，您可能還是會被推入更高的稅級。
財務顧問可以幫助您了解在您情況下重要的考量因素。
最佳的提領策略可能每年都會發生劇烈變化，這取決於稅法和稅率的變動，以及您其他財務和生活上的變化，例如：
稅法變動：稅率的增加和稅則的變動，可能會對您的提領策略有利或不利，特別是當您面臨10年內必須提領所有資金的期限時。請記住，在過去幾年裡，稅則已發生重大變動，因此您不太可能在十年內稅務狀況都不改變。
RMDs：根據一些因素，如果您沒有一次性提領資金，則可能需要考慮「最低強制提領額」（Required Minimum Distributions, RMDs）。考慮與財務顧問討論RMD規則的細微之處。
您的財務狀況變動：如果發生財務危機，您可能需要更早動用IRA資金，儘管屆時您可能處於較低的稅級。另一種可能性是，您可以在某一年遞延部分所得，降低稅率，使一次性大額提領成為一個不錯的選擇。另一方面，如果您的所得顯著增加，未來IRA提領的稅務衝擊可能會更大。
如同許多個人理財問題一樣，沒有一個「最佳」答案適用於所有人。根據您的其他財務因素、年齡、健康狀況、目標、生活方式、稅法可能的變動以及其他要素，每個人都需要計算出最適合自己情況的方案。
知識淵博的財務顧問可以幫助您決定如何在退休期間規劃和協調這些款項。