稅務專家揭露：善用 6 種稅務抵減項目，從美國國稅局拿回退稅

退稅的感覺常像是幸運之神眷顧，但通常取決於你是否了解自己符合哪些稅務抵減（Tax Credits）資格並正確申報。稅務抵減能直接減少你的稅款。有些甚至是可以退還的，這意味著即使你沒有欠稅，也能從美國國稅局（IRS）拿回退款。

GOBankingRates 採訪了稅務專家、Tax Maverick 的創辦人 David A. Perez。他表示，許多人因為不了解稅務抵減的運作方式或是否符合資格而錯失了這些機會。他分享了幾種可能透過稅務抵減從 IRS 拿回退稅的方法。

有 17 歲以下子女的家庭可能符合兒童稅務抵減（Child Tax Credit, CTC）的資格，這有助於降低他們的稅款。「2025 年，每位子女最高可抵減 2,200 美元，」Perez 說。其中一部分抵減額可透過額外兒童稅務抵減（Additional Child Tax Credit, ACTC）退還，根據所得收入，每位子女最高可退還 1,700 美元。

所得稅抵減（Earned Income Tax Credit, EITC）是針對中低收入者的常見抵減項目。

根據你的情況，此抵減額可能高達數千美元。「這取決於家庭人數和收入，」Perez 說。「對某些人來說，這可能是一筆可觀的退稅。」

要符合資格，你在 2025 年的投資收入不得超過 11,950 美元。如果你有工作，收入範圍從單身無子女者的 19,104 美元，到已婚聯合申報且有三個或以上符合資格子女者的 68,675 美元不等。

如果你或你的子女正在就讀大學，教育稅務抵減可以減少你的應納稅額或獲得部分退款。你的修正後總收入不得超過 90,000 美元，已婚聯合申報者則不得超過 180,000 美元。

「美國機會稅務抵減（American Opportunity Tax Credit）是針對大學前四年學習的抵減項目。最高可達 2,500 美元，其中 1,000 美元可能是可退還的抵減額，」Perez 說。如果你在大學四年後繼續深造，Perez 表示可以使用終身學習抵減（Lifetime Learning Credit），但此項不可退還。

如果你透過健康保險市場（Health Insurance Marketplace）購買健康保險，你可能有資格獲得保費稅務抵減（Premium Tax Credit）。Perez 形容這是一種「用於支付透過市場購買的醫療照護的抵減額，也就是《可負擔照護法》（Affordable Care Act）的一部分。」

育兒費用昂貴。這就是為什麼政府設立了稅法來提供一些紓困。這意味著你送子女去日托可能可以獲得抵減。「兒童及受扶養人照護稅務抵減（Child and Dependent Care Credit）適用於 13 歲以下子女的日托費用，或 13 歲以上但有身心障礙的子女，」Perez 說。

65 歲以上長者以及身心障礙者也可能符合老年人或身心障礙者稅務抵減（Credit for the Elderly or the Disabled）的資格。這是一項單獨的稅務抵減，可以直接減少符合資格且滿足特定收入要求的納稅人的應納稅額。