談到退休儲蓄，並非每個人都能享受市場上漲時帳戶資產膨脹的好運。他們現在就需要用錢。

根據Vanguard集團的《美國如何儲蓄2026》報告，該公司管理的五百萬名401(k)計劃參與者中，有創紀錄的6%因財務困難而從帳戶中提領資金。這一比例較2024年的4.8%、2023年的3.6%有所上升，且是疫情前的三倍。

Vanguard研究人員指出，這已是困難提領連續第六年增加。此外，2025年底有13%的參與者仍有未償還的貸款，與2024年持平。

需要澄清的是，大多數人並未將退休帳戶當作存錢罐。最常見的提領原因是避免房屋止贖或被驅逐，接著是醫療費用。

平均提領金額為1,900美元。雖然數字不算驚人，但對未來退休者的財務安全可能產生影響。若以年回報率8.5%投資此金額，二十年後估計可增值至9,712.94美元，且未額外投入資金。

但當債務催收電話響起時，很難去思考這些數學。

除了減少退休儲蓄外，401(k)提領還會對先前未課稅的金額徵收所得稅，且若參與者未滿59歲半，還需支付額外10%的罰款，部分例外情況除外。

有趣的是，近年來新法規放寬了許多勞工從401(k)帳戶提領困難款的程序。

例如，2018年兩黨預算法案取消了在提領困難款前必須先用盡所有401(k)貸款的強制規定，改為由雇主計劃決定是否採用此條件。

自2024年起，根據Secure 2.0法案，勞工每年可從退休帳戶提領最多1,000美元，用於特定緊急需求，且免於10%的提前分配罰款。如果同意在三年內還款，且提領與個人或家庭緊急狀況相關，可能不需繳納稅款。

若當下不需用錢支付帳單，將資金存入雇主提供的退休帳戶是明智之舉。但許多低收入勞工，尤其是靠薪水過活的年輕人，並不總有這種選擇。

Vanguard定義貢獻研究主管Jeff Clark表示，財務壓力來自各方，包括學生貸款債務、醫療費用上升，以及以雙位數利率累積的信用卡債務。

將這些緊急狀況與提領困難款變得更容易結合起來，部分解釋了為何越來越多勞工選擇使用這個安全網。

401(k)困難款提領的解方是緊急儲蓄帳戶。根據Secure 2.0法案，雇主可提供員工選擇將最多2,500美元存入與退休計劃配套的緊急基金。

這類方案推行緩慢，但對於有幸能享有此福利的員工來說，能帶來顯著差異。