如果你需要現金，房屋淨值貸款可以讓你取得資金，避免使用昂貴的信用卡債務或個人貸款。
房屋淨值貸款的另一個好處是有可能抵扣利息，降低你的稅負。不過，你必須符合一些規定和條件，才能享有這項稅務扣除。
一般來說，是可以的。但在某些情況下，是否能抵扣房屋淨值貸款（HEL）利息，取決於你如何使用這筆資金。根據美國國稅局（IRS），只要你用這筆錢「購買、建造或大幅改善」你的房屋，房屋淨值貸款利息就可以抵稅。如果你用這筆錢來償還學生貸款或醫療債務，則無法享有稅務扣除。
資格不僅取決於納稅人如何使用資金，也取決於你何時取得貸款以及你的房屋債務總額。
2017年底《減稅與就業法案》（TCJA）生效後，房屋淨值貸款利息抵稅規定有所變動。以下是目前的規定：
2017年12月15日之後取得的HEL：你可以抵扣最高75萬美元房貸利息。如果是已婚分開申報，限額降為37.5萬美元。此限額涵蓋所有住宅債務，包括第一抵押貸款、房屋淨值貸款及房屋淨值信用額度（HELOC）。且只有當你用這筆錢「購買、建造或大幅改善」房產時，才能抵扣HEL或HELOC利息。
2017年12月15日或之前取得的HEL：你可以抵扣最高100萬美元合格住宅債務的利息，且不論資金用途。已婚分開申報者限額為50萬美元。
無論是在TCJA生效前或後取得的房屋淨值貸款，必須以你的第一或第二住宅作為擔保，才能享有利息抵稅資格。
舉例來說，假設你在2021年買房，目前房貸餘額為72萬美元，2023年又貸款7.5萬美元作重大裝修。由於總房貸餘額（79.5萬美元）超過TCJA規定的75萬美元上限，你無法全額抵扣所有房貸利息，但可以抵扣最高75萬美元部分的利息。
值得注意的是，TCJA的房貸利息抵稅規定將於2025年12月31日到期。這表示你可以依照TCJA規定申報2025年稅務，但2026年及以後的稅務年度，規定將回復至TCJA之前的標準。舊規定允許聯合申報者抵扣最高100萬美元房貸利息，單獨申報者則為50萬美元。
申報房屋淨值貸款利息抵稅的方法如下：
並非所有擁有房屋淨值貸款的房主都能抵扣利息。你的房貸總額、貸款時間及資金用途都會影響資格。為避免報稅時出問題，請參考上述TCJA規定確認貸款是否符合抵稅資格。如有疑問，建議諮詢稅務專家。
你必須選擇分項扣除，才能申請房屋淨值貸款利息抵稅，無法使用標準扣除。以下是2025及2026年的標準扣除額。
分項扣除不一定總是划算，特別是當你的分項扣除總額低於標準扣除額時。但如果分項扣除額遠高於標準扣除，選擇分項扣除並享受房屋淨值貸款利息的稅務優惠會更有利。
申報分項扣除前，請準備以下文件：
IRS表格1098：此表格列出你在稅務年度內支付的房貸利息。若你支付的利息達600美元以上，貸款機構會在報稅季前寄給你。
IRS表格1040：用於分項申報。提交此表即表示放棄標準扣除。
相關收據或銀行對帳單：準備好證明你如何使用房屋淨值貸款資金的文件。必須用於購買、建造或重大改善房屋，才能符合抵稅資格。
簡而言之，房屋淨值貸款利息可抵稅，但有幾個條件。首先，貸款必須以你的主要或次要住宅作為擔保。其次，IRS規定資金必須用於「購買、建造或大幅改善」房屋。
最後，可抵扣的利息金額取決於貸款時間。2017年12月15日前取得的HEL，依申報狀況可抵扣最高100萬美元利息；之後取得的則為75萬美元。
你只能抵扣利息部分，貸款本金及相關手續費不可抵稅。且必須用於購買、建造或改善房屋。申報時需放棄標準扣除，改用分項扣除，若分項扣除額低於標準扣除，抵稅效益可能不明顯。
2025稅年度（申報截止日為2026年4月15日），仍可依2017年稅改法案規定抵扣房屋淨值貸款利息。抵扣金額視貸款時間、資金用途及申報狀況而定。但從2026稅年度起，房貸利息抵稅規定將回復至稅改前標準。2026年全年將陸續公布新規定，建議尋求稅務專業協助以因應變化。