我繼承了一個來自 90 歲姊姊的 IRA，她過世前已開始領取分配金。我目前不需要或不想要這筆分配金。有沒有更實際的方法可以暫時避免這些資金的分配稅，而不用將她姊姊的分配金併入我的帳戶直到之後再領取？我今年 86 歲，目前正在領取我自己的最低提領額（RMD）。
繼承 IRA 的分配規則相當複雜，選項不一定很明顯。我將先檢視這些規則，讓您了解需要注意的地方。然後，我們可以討論一些您可能想考慮處理您從姊姊那裡繼承的 IRA 的選項。（如果您需要更多關於管理繼承 IRA 或其他資產的協助，請諮詢財務顧問。）
規範個人如何處理繼承 IRA 的規則非常直接。問題有時在於，並不總是清楚哪些規則適用於您。釐清這一點很重要，因為根據您與逝者的關係，以及他們是否已達到領取最低提領額的年齡，您可能會有不同的選項。
我喜歡將其視為一個流程圖。首先，思考您是配偶還是非配偶受益人。然後確定您是「合格指定受益人」還是「指定受益人」。最後，查看原帳戶持有人是否已開始領取 RMD。
配偶在繼承 IRA 時享有更多彈性，最有利的處理方式通常是他們可以將 IRA 視為自己的帳戶，並遵循與其個人帳戶相同的分配規則。換句話說，配偶受益人不必開始或繼續領取分配金。
另一方面，非配偶則沒有這個選項。在大多數情況下，如果您不是配偶，您很可能需要在逝者過世後的 10 年內領取全部餘額。但並非總是如此。（財務顧問可以協助您處理繼承 IRA 的流程。）
合格指定受益人可以是以下任何一種：
* 比逝者年輕不超過 10 歲
任何不符合上述任何要求的，都被視為指定受益人。您符合最後一項要求，因此是合格指定受益人。
您的選項取決於原帳戶持有人是否已開始領取 RMD。由於您的姊姊已開始領取 RMD，您有兩個選項：
* 將資金轉入繼承的 IRA，然後根據您預期壽命或您姊姊過世時的預期壽命（以較長者為準）來領取 RMD。
當然，這兩個選項都無法提供您想要的解決方案，也就是避免分配稅。（但財務顧問可以協助您管理並可能限制您退休期間的總體稅負。）
您無法完全避免分配稅。這是設計使然，因為 RMD 的目的就是確保遞延稅款的資金最終能夠被課稅。但是，您可以積極主動地以最適合您的方式領取。
您可以考慮的一些選項包括：
* 進行羅斯轉換。您無法轉換繼承的 IRA，但您可以將您自己的 IRA 轉換為羅斯帳戶。您需要為轉換支付稅款，但之後您將不必從羅斯帳戶中領取 RMD，從而降低您未來的總 RMD。
* 捐贈給慈善機構。如果您已經向慈善機構捐款，請考慮利用合格慈善捐贈（QCD）。這些捐贈允許您將 RMD 直接捐給慈善機構，從而完全避免稅收。這與單純領取分配金然後捐出現金並不完全相同。QCD 不是列舉扣除額，也不包含在您的調整後總收入（AGI）中。
不幸的是，除了 QCD 之外，您對姊姊的 IRA 幾乎無法做些什麼來避免 RMD。然而，您或許可以透過為您自己的帳戶利用羅斯轉換機會來減少您未來的 RMD。
財務顧問可以協助您管理繼承的資產，包括 IRA。尋找財務顧問並不難。SmartAsset 的免費工具可以為您匹配最多三位您所在地區的合格財務顧問，您可以與匹配的顧問進行免費的初步諮詢，以決定您認為哪位最適合您。如果您準備好尋找一位能幫助您實現財務目標的顧問，請立即開始。
如果您繼承了 IRA 並想自行管理，深入了解這類繼承的規則是個好主意。請務必查閱我們關於傳統 IRA 和羅斯 IRA 繼承規則的指南。
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Brandon Renfro, CFP®，是 SmartAsset 的財務規劃專欄作家，他回答讀者關於個人理財和稅務的問題。您有問題想得到解答嗎？請將您的問題寄至 [email protected]，您的問題可能會在未來的專欄中得到解答。
請注意，Brandon 並非 SmartAsset AMP 平台的參與者，也不是 SmartAsset 的員工，他因本文獲得報酬。問題可能會為了清晰或長度而進行編輯。
本文最初發布於 SmartAsset 的 SmartReads：理財顧問解答：我能避免繼承姊姊的 IRA 稅務嗎？我目前不需要或不想要她的分配金。