如果您最近透過貸款購買了汽車，在申報2025年稅務年度的稅務時，您可能有資格獲得新的稅務減免。

根據美國總統川普於2025年7月4日簽署的重大稅務立法「One Big Beautiful Bill Act」（OBBB），在某些情況下，部分汽車貸款利息現在可以抵稅。

想知道您的汽車貸款是否能降低您的稅單嗎？請繼續閱讀，了解新的汽車貸款利息稅務減免、誰符合資格以及一些您應該知道的規則。

「One Big Beautiful Bill Act」允許您在某些情況下，從聯邦稅中扣除最高10,000美元的汽車貸款利息。這項臨時性的減免措施也被稱為「汽車貸款利息零稅負」減免，適用於2025年至2028年的稅務年度。這是一項「總收入扣除額」（above-the-line deduction），類似於學生貸款利息扣除額，這意味著即使您選擇標準扣除額而非逐項扣除，您也可以申請這項減免。

但並非所有有汽車貸款的人都能符合資格。您只能在符合以下條件時才能利用這項新的減免：

您在2024年12月31日之後才取得貸款。（租賃車輛不符合資格。）

該車輛是汽車、小型貨車、廂型車、SUV、卡車或摩托車，且重量低於14,000磅。

該車輛的最終組裝地在美國。（稍後將詳細說明。）

若要符合全額汽車貸款利息減免的資格，您的應稅收入不得超過100,000美元（單身申報者）或200,000美元（夫妻聯合申報者）。如果您的收入超過這些門檻，減免額將逐步減少。如果您的收入超過150,000美元（單身申報者）或250,000美元（夫妻聯合申報者），您將完全無法扣除汽車貸款利息。

了解更多：標準扣除額 vs. 逐項扣除額：哪個比較好？

為了獲得減免資格，您的車輛不一定需要是美國品牌或「美國製造」，但其最終組裝地必須在美國。這個區別可能有些微妙，但查看車輛識別號碼（VIN）是了解您的車輛是否符合資格的最簡單方法。

您可以使用國家公路交通安全管理局（NHTSA）的VIN解碼器來查詢其製造工廠。如果您正在選購新車，經銷商應該會在每輛車的標籤上提供工廠位置資訊。

以下是美國10款最受歡迎車輛的最終組裝地（基於2024年銷售數據）：

假設您在2025年6月購買了一輛符合汽車貸款利息減免資格的新車。您的總貸款金額為50,000美元。您的貸款期限為60個月，利率為10%。您的第一筆還款於2025年7月到期，因此您在該稅務年度支付了六個月的款項。

您的每月還款額約為1,062美元。總計，您在2025年的還款額約為6,374美元，其中3,956美元為本金，其餘2,418美元為利息。您的最高減免額為2,418美元。

假設您的申報身份為單身，且2025年的應稅收入為80,000美元。您將能夠扣除全部2,418美元。

由於這是一項稅務減免而非稅收抵免，它不會讓您的稅單直接減少2,418美元。相反，它將您的應稅收入從80,000美元減少了2,418美元，降至77,582美元。由於您的邊際稅率為22%，您的稅單將減少約532美元，即您支付的2,418美元利息的22%。

了解更多：2025-2026年稅率級距

以下是您需要採取的扣除汽車貸款利息的基本步驟。請注意，頂級稅務軟體將引導您完成此過程：

若要在2026年4月15日到期的稅務申報表中扣除該車輛，您需要在2025年購買並融資該車輛。二手車和租賃車輛不符合資格。使用NHTSA的VIN解碼器確認您的車輛最終組裝地在美國。

您只能扣除您支付的汽車貸款利息金額，而不是您的總汽車貸款還款額。您可以使用攤銷貸款計算器來計算這個數字，方法是計算每月還款額中用於支付利息的部分。

但更簡單的方法是聯繫您的貸款機構。美國國稅局將要求貸款機構向符合汽車貸款利息減免資格的借款人提供一份聲明，顯示未來幾年的利息支付情況。但對於2025年的資訊，您可能需要主動聯繫以索取。

您需要填寫附表1-A（Schedule 1-A），這是一份新的美國國稅局表格，用於申報總收入扣除額。如果您正在申報其他扣除額，或者您符合OBBB創建的三項其他總收入扣除額資格，您也將使用此表格：小費零稅負扣除額、加班費零稅負扣除額，以及針對65歲及以上老年人的增強型扣除額。除了支付的利息金額外，您還需要提供您汽車的VIN。然後，您將在提交1040表格時，將附表1-A提交給美國國稅局。

總而言之，汽車貸款利息減免可能不會對您的整體稅務狀況產生巨大影響。但如果您認為自己符合資格，收集一些詳細資訊以便降低您的稅單或獲得更大的退稅是值得的。

汽車貸款利息是否可抵稅？

如果您在2024年12月31日之後購買了新車，並且該車輛在美國組裝，那麼汽車貸款利息可能可以抵稅。您最多只能扣除10,000美元的利息。如果您作為單身申報者的收入超過100,000美元，或作為夫妻聯合申報者的收入超過200,000美元，減免額將逐步減少。

我如何從稅款中扣除汽車貸款利息？

要從稅款中扣除汽車貸款利息，您需要提供支付的利息金額和您的VIN，填寫一份名為附表1-A的新表格。您將在提交1040表格時包含此表格。

電動車是否符合汽車貸款利息減免資格？

是的，如果您在2024年12月31日之後新購買了電動車，並且其最終組裝地在美國，您很可能符合汽車貸款利息減免資格。假設您的車輛符合資格，您可以在稅務申報表中同時申請汽車貸款利息減免和已於2025年9月30日到期的清潔能源稅收抵免。

商業汽車貸款利息是否可抵稅？

是的，如果您是自營職業者或經營企業，您可以扣除用於商業用途的車輛的汽車貸款利息。這項減免在OBBB通過之前就已存在。

如果您使用標準里程率（2025年為每英里70美分），您可以根據您為商業駕駛的里程，加上貸款利息部分相對於您用於商業的時間比例來扣除車輛費用。實際費用方法需要更多的記錄保存，但它基於與車輛相關的總成本來計算您的減免額，包括利息、折舊、維護和汽油。

新的附表1-A是聯邦稅務申報表1040表格的一部分。了解它是什麼、如何填寫，以及您是否符合OBBB下的稅務優惠資格。

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