隨著美國人準備申報 2025 年稅務，預計人工智慧（AI）將扮演更重要的角色。

總部位於俄亥俄州的 Croak Capital 的認證財務規劃師（CFP）兼總裁 Eric Croak 表示：「AI 已從僅作為稅務平台後端的工具，發展成為數百萬納稅人直接互動的前端『稅務助理』。這些 AI 功能可以自動分類扣除額、識別遺漏的表格，甚至推薦您可能忘記的潛在稅額抵免。」

然而，隨著這些由 AI 驅動的增強功能，納稅人也面臨新的風險和考量。從申報準確性到演算法審計，甚至詐騙，以下是需要注意的主要挑戰。

留意美國國稅局（IRS）對所得的額外審查、因「單一美好帳單法案」（OBBB）稅務變革可能出現的不準確性，以及深度偽造詐騙的增加。

鑑別資訊功能（DIF）的更新——IRS 用來決定哪些稅務申報表要進行稽核的系統——使得即時識別和標記所得差異變得更加容易。

透過 AI 和數據比對工具，IRS 可以將申報的所得與以下項目進行比較：

1099-DA 表格：用於加密貨幣所得

1099-K 表格：用於支付應用程式（如 Venmo 或 PayPal）的所得

IRS 不再進行人工審查，而是利用 AI 將您的申報所得與您的數位足跡進行交叉比對，利用來自銀行、公開記錄，甚至社群媒體的數據，來判斷您的生活方式是否與您的稅務申報表相符。

雖然其中許多措施針對高收入者和大公司，但它們可能比以往引發更多 IRS 的通知。

有時 AI 會出錯，尤其是在複雜的稅務情況下。

Croak 表示：「AI 稅務平台聽起來可能極具權威性，但卻完全錯誤。如果您的稅務情況比 W-2 表格更複雜，我會仔細檢查任何 AI 的『建議』，特別是關於多州所得、羅斯帳戶轉換或加密貨幣質押獎勵。」

準確性對於 2025 年報稅季尤其關鍵，該季引入了 OBBB 法案的兩項主要稅務規定——小費免稅和加班費免稅。

完全依賴 AI 報稅可能會導致因錯誤套用稅額抵免或申報過多扣除額而面臨罰款。

詐騙者越來越多地利用生成式 AI 來協助詐騙交易或存取敏感數據。

雖然電子郵件和簡訊網路釣魚並非新事物，但它們正變得越來越複雜，利用 AI 創建令人信服的稅務相關內容。詐騙者還使用語音複製和 AI 生成的影片來冒充會計師甚至 IRS 代表，或創建詐騙性的 IRS 或稅務軟體網站。

這些網路威脅可能聲稱納稅人未繳稅款，並表示如果未立即付款將面臨法律或財務後果。其他詐騙者可能會要求您訪問一個網站，該網站可能會存取您的個人資訊並竊取您的身份。

雖然 AI 可能會為 2025 年報稅季帶來風險，但您可以採取措施確保您的稅務申報準確且受到保護。

詳實記錄額外所得：例如，在 1099-K 表格上，禮物或報銷可能會被誤標為所得，這可能會引發差異。保留來自第三方應用程式（如 Venmo 或 PayPal）的對帳單，並確保交易被正確分類。

在複雜的稅務情況下尋求專業協助：對於複雜的稅務申報或套用新的 OBBB 扣除額，請信任註冊會計師（CPA）或其他稅務專業人士的建議。您也可以探索 IRS 的互動式稅務助理，以獲取權威且準確的隨選協助。

保護您的資訊隱私：切勿回覆要求金錢或個人資訊的電子郵件、簡訊或電話，即使對方聲稱是 IRS。如果您有疑問，請直接前往 IRS.gov——您甚至可以設定身份保護 PIN 以增加安全性。

新增直接存款資訊以加快退稅：為了協助打擊詐騙和付款錯誤，IRS 正在逐步淘汰紙本支票。如果沒有最新的銀行帳戶資訊，您的退稅可能會延誤至少六週。

您可以使用 AI 來協助您報稅。許多專家建議將其作為助理，協助整理文件或回答常見的稅務問題。但 AI 並非 100% 準確。如果完全依賴它來報稅，尤其是在 OBBB 法案有新規定的情況下，存在風險。

雖然使用 AI 報稅不會直接觸發稽核，但如果導致錯誤、漏報所得或申報您不符合資格的扣除額，則可能會增加稽核的機會。IRS 會尋找異常情況和所得不符等因素來決定是否需要進行稽核。

是的，IRS 越來越多地利用 AI 來分析稅務申報表，並縮小應繳稅款與實際繳納稅款之間的巨大差距。IRS 技術的近期更新使其更容易將申報的所得與第三方（如 Venmo、PayPal、銀行和電子商務網站）的數據進行比較，以快速標記差異或生活方式不符的情況。