美國稅法旨在對高收入家庭課徵較高稅負。根據非營利組織 Tax Foundation 的說法，稅率從低收入者的 10% 到最富裕者的 37% 不等，「高收入美國人往往面臨更高的邊際稅率，並支付更多的聯邦所得稅」。
那麼，為什麼我們會聽到富人繳稅較少的說法？
要了解百萬富翁如何經常性地減少他們的稅負，了解他們所獲得的策略和建議會很有幫助。以下是一些百萬富翁用來降低稅負的稅務技巧。
知識淵博的投資者了解資產配置：透過利用各種投資來管理風險，平衡投資組合以應對波動性和長期回報。
Plante Moran Wealth Management 的 Brian Schultz 表示，百萬富翁將資產配置提升到另一個層次：稅務效率。
一種策略是：產生較高現金流的資產被存放在遞延稅收的退休帳戶中，例如 IRA 和 401(k)。
「他們目前無需就收入繳稅，如果他們將這些資產遺贈給慈善機構，他們就永遠無需繳稅，」Schultz 告訴 Yahoo Finance。他也指出，遞延稅收帳戶中的較低餘額可以減少 73 歲時的最低強制提領金額，這會觸發所得稅。
同時，高成長投資則保留在應稅帳戶中。
「如果我的應稅帳戶中有股票或股票共同基金投資組合，並出售這些資產來支付我的生活開銷，我將就增值部分繳納資本利得稅。如果我不花掉這筆錢也不出售，我在（死亡時）將獲得成本基礎的調升，因此增值部分永遠無需繳稅，」他補充道。
律師兼財務顧問、Winverse 線上財務教育的 Sharon Winsmith 表示同意。
「盡一切可能避免在 401(k) 計劃或傳統 IRA 中累積大量餘額，」Winsmith 說。「如果你確實有大筆餘額，我建議考慮進行後門 Roth IRA 轉換，盡可能將資金從傳統 401(k) 和 IRA 計劃中移出。」
對於在應稅投資上擁有大量未實現利潤的百萬富翁來說，避稅需要額外的努力。
「儘管資本利得稅率低於普通所得稅率，但你仍然需要繳稅，」Schultz 說。「一種可行的選擇是，客戶可以質押其資產來資助他們的生活方式。」
例如，一位擁有 2000 萬美元股票投資組合並希望在退休後每年花費 20 萬美元的投資者，可以將這些資產作為貸款抵押品。該投資者以 7% 的利率借款 20 萬美元。她當年可能支付 1.4 萬美元的利息——但無需繳納任何稅款。
「在年底，我所有的資產仍在增長，但我現在擁有一個價值 20 萬美元的投資組合信用額度。我沒有繳納任何所得稅，因為我沒有出售任何東西——因此沒有需要認列的利得。而且我也沒有應稅的 IRA 提領，」Schultz 說。
這種策略稱為「買入、借入、死亡」（Buy, Borrow, Die）。
「這種策略允許你將資產傳承給繼承人，而無需就這些資產的增值部分繳納資本利得稅。該策略還能鼓勵你成為一個紀律嚴明的投資者，讓你只購買你願意長期持有的資產，幫助你避免做出短期、受情緒驅動的投資決策，」Winsmith 補充道。
富裕的投資者也利用信託來減少稅負。有些信託可能持有高增值股票——但繼承人無法獲得成本基礎的調升。這可能會給繼承人留下巨額的資本利得稅帳單。
Schultz 表示，在授權信託（grantor trust）中，一種稱為「替換權」（substitution power）的策略可以允許轉移等值資產。透過交換現金、債券或其他增值不高的資產，繼承人可以避免稅務衝擊。
「所以是的，我的繼承人將無法獲得那 500 萬美元資產的成本基礎調升，但實際上未實現的利得非常少，」Schultz 說。「但我將那筆隨時間增值的 500 萬美元股票重新納入我的遺產。現在我的繼承人將獲得完整的成本基礎調升……並有助於最小化我的家人或我的繼承人將要支付的稅款。」
富人非常擅長的一種稅務技巧是：減少——或轉移——個人所得到一個稅負較低的類別。
「根據現行稅法，我建議盡一切可能將賺取的收入轉換為自營職業者收入或企業收入，」Winsmith 說。「W-2 工資收入的稅率最高，也是你賺錢效率最低的方式。」
她指出，許多中小型公司願意以結構化的方式支付薪酬，讓你被視為獨立承包商。
「這使你能夠利用全職員工無法獲得的稅務減免，例如費用扣除、合格商業所得（QBI）扣除以及居家辦公室扣除，」她補充道。
目前聯邦遺產稅豁免額為 1500 萬美元（已婚夫婦為 3000 萬美元），如果一個富人有兩個孩子並希望各給他們 500 萬美元，那麼超出 1000 萬美元的部分捐贈給慈善機構是免稅的。
「這是一個有效的遺產規劃，它在稅務上也很有效，」Schultz 指出。
然而，他說，在生前進行慈善捐贈實際上更具稅務效益。
「如果他們願意在生前向慈善機構捐贈一些資產，那麼這些資產就可以從你的遺產中移出，而且你還可以因慈善捐贈而獲得所得稅減免，」他補充道。「老實說，這對客戶來說往往是一種心態的轉變，當他們第一次考慮這件事時。他們可以看到他們的一部分資金用於支持他們關心的事業。」
從策略性投資到高級規劃，以下是富人如何減少稅負的方法。