如果您希望在明年降低稅單，那麼現在就是開始規劃的最佳時機，而不是等到明年坐下來報稅時才行動。
有些措施可以減少您的應稅所得，有些則能幫助您獲得扣除額或在投資方面做出更有效率的選擇。但通常您無法在最後一刻才獲得這些稅務優惠。國稅局會審視您在前一年的 1 月 1 日至 12 月 31 日期間的活動。所以，為了您未來的自己，請現在就準備好明年的稅務。以下是方法。
較低的稅單來自於全年一系列明智的決策。以下是六個有助於您準備明年報稅的技巧。
今年您是否發現欠稅比預期的多？或者您獲得了大筆退稅，但希望全年每張支票都能多一點錢？您可能想檢查一下您在工作中的稅務預扣情況，並透過 W-4 表格進行調整。
聯邦所得稅預扣決定了從每張支票中預扣多少稅款。運作方式如下：
如果預扣太少，您可能會面臨稅單，甚至在某些情況下會被處以預扣稅不足的罰款。
如果預扣太多，您可能會收到較大的退稅，但您等於在全年將這筆錢的支配權交給了政府（且沒有利息）。
在發生重大人生事件後，例如結婚或生子，或者您同時從事多份工作，這一步尤其重要。
您不必等到報稅時才調整預扣稅額 — 只要您的情況改變，就可以隨時提交新的 W-4 表格。
從國稅局下載 W-4 表格，填寫完畢後，將其寄送給您公司的薪資部門或人力資源部門。有些雇主也允許您直接透過員工入口網站調整預扣稅額。
如果您不確定如何調整 W-4 表格，請使用國稅局的稅務預扣估算工具來計算您的預扣稅額。
降低應稅所得最直接的方法之一是增加對稅收優惠退休帳戶的提撥。
如果您提撥到傳統 401(k) 或傳統 IRA，您同時減少了應稅所得並為未來的自己存錢。
截至 2026 年，401(k) 的員工提撥上限為 24,500 美元，而 IRA 的提撥上限為 7,500 美元。50 歲及以上的個人享有更高的提撥上限。將應稅所得降低這麼多，有助於您符合資格獲得在較高所得水平時會逐步取消的稅收抵免、扣除額和其他稅務優惠。它也減少了您的資金首先暴露在稅收下的金額。
小型企業主經常面臨高額稅單。這個群體還有額外的退休帳戶選項 — 包括個人 401(k) 和 SEP IRA。已經提撥到其中一個帳戶？將提撥金額增加 1% 到 2%，明年就能減少數百美元的應稅所得。
健康與受扶養人照護帳戶也能減少您的應稅所得，但它們的運作方式不同，並非對每個人都適用。
健康儲蓄帳戶 (HSA) 允許符合資格且擁有合格高自付額健康計畫的人，為醫療費用提撥稅前資金。提撥金額可以減少您的應稅所得，並享有其他稅務優惠，例如用於醫療費用的免稅提領。
截至 2026 年，HSA 的提撥上限為個人自付額 4,400 美元，家庭覆蓋額 8,750 美元。
醫療費用彈性支出安排 (FSA) 也能降低應稅所得。截至 2026 年，醫療 FSA 的提撥上限為 3,400 美元。請注意：HSA 或 FSA 並非適合所有人。如果您有慢性疾病或高額醫療費用，高自付額健康計畫可能不是最佳選擇。
同時，受扶養人照護 FSA 可用於支付符合資格的兒童或成人受扶養人照護費用，包括日間照護、課後照護和夏令營。截至 2026 年，受扶養人照護 FSA 的年度上限為每個家庭 7,500 美元，或已婚分開報稅的納稅人為 3,750 美元。
如果您知道今年將支付 3,000 美元的日間照護費用，那麼定期為受扶養人照護 FSA 儲值，並在此過程中減少明年的應稅所得，是很有意義的。
並非每個人都需要一個裝滿收據的鞋盒了。
大多數納稅人採用標準扣除額，截至 2026 年，單身申報者的扣除額為 16,100 美元，已婚聯合申報者的扣除額為 32,200 美元。
如果您不選擇列舉扣除，且沒有營業收入，過度追蹤每一筆小額支出可能根本不會有任何影響。
但如果您選擇列舉扣除、擁有小型企業、自由工作者，或有租賃收入，文件記錄就很重要。保持井然有序可以很簡單，如下所示：
在 Google Drive 或 Dropbox 中建立一個專用的稅務資料夾，並在 Google Sheets 或 Excel 中建立一個簡單的月度試算表。每月撥出一到兩個小時記錄您的支出和收入。
使用會計工具內建的收據掃描應用程式：例如 QuickBooks、FreshBooks 和 Expensify，它們可以幫助您將收據數位化並與特定支出關聯。
獲取像 Wave 這樣的記帳軟體，它有一個免費的會計層級，用於追蹤收入和支出。
嘗試 QuickBooks Solopreneur：連接企業帳戶並協助分類交易。
等到明年春天再憑記憶重建一整年的支出，這樣就容易出錯並錯失扣除額。現在就開始整理，可以避免在稅務準備人員要求額外資訊時，慌亂地翻找文件。
一些常見被忽略或記錄不佳的報銷和列舉扣除項目包括：
抵押貸款利息和財產稅：這通常會在表格中報告，但您仍需要記錄以確保準確性，特別是如果您最近購買了房屋或新房產。
州和地方稅：如果您選擇列舉扣除，您可能會決定明年申報 SALT 稅扣除額。您的稅務準備人員或稅務軟體可能需要顯示 W-2 表格中預扣的州所得稅、預估州稅支付證明、財產稅帳單和付款確認記錄。
企業里程：如果您經營企業，里程記錄很重要。截至 2026 年，標準企業里程費率為每英里 72.5 美分。記錄它的最佳方式是製作一份記錄日期、目的地、商業目的和行駛里程的日誌 — 無論是透過應用程式、試算表還是筆記本。
自營職業者的家庭辦公室費用：這基於您家中專用於工作空間的平方英尺。但需要有證明。
兒童照護和受扶養人照護費用：如果您正在申報受扶養人照護稅務優惠或使用受扶養人照護 FSA，請保留發票、付款記錄以及提供者的姓名和服務日期。
您應該保留您的稅務申報表和用於準備這些申報表的記錄幾年。一般而言，國稅局建議至少保留記錄三年，從您提交申報表的日期算起，儘管有些納稅人需要保留更長時間。
如果您擁有普通的經紀帳戶（又稱沒有稅務優惠的投資帳戶），您可以採取一些簡單的措施來減少明年的應付稅款。
首先，您在出售投資前等待的時間很重要。
長期資本利得稅率適用於持有時間一年或更長的投資，而且這些稅率通常低於短期資本利得稅率，後者基於您的稅級。（資本利得是指您透過出售投資獲利時所支付的稅款）。
大多數人適用 15% 的長期資本利得稅率。相比之下，年收入在 50,401 美元至 201,775 美元之間的單身申報者，將對短期資本利得支付 22% 或 24% 的稅率。
另一方面，策略性地以虧損出售股票可以幫助抵銷您的收益。如果您的投資損失大於您的收益，您每年最多可以從您的收入中扣除 3,000 美元的超額損失。如果您的損失高於此限制，您不會失去這項優惠 — 您可以將剩餘的損失結轉到未來，並用它們來減少未來幾年的稅款。
因此，如果您在年初就獲利，那麼在秋季削減投資組合中的一些表現不佳的股票可能是有意義的。這是一種稱為稅損收割的策略，也是一種幫助您最小化經紀帳戶稅單的方法。
加密貨幣投資者也需要更密切地關注稅務申報。透過經紀商或交易所出售數位資產的人將收到 1099-DA 表格。對於 2026 年 1 月 1 日或之後的大多數加密貨幣銷售，經紀商通常必須報告銷售和轉換的成本基礎。理論上，這應該會使稅務申報更容易。
然而，在某些情況下，基礎報告仍然不完整，特別是當資產在錢包或平台之間轉移時。這意味著投資者仍然需要追蹤他們的購買日期、成本基礎和轉移歷史。
許多稅務驚喜始於生活變化。如果您正在經歷重大的生活變故，以下是一些您需要關注的稅務行動和考量：
如果您的家庭成員增加（或即將增加）：考慮與兒童相關的稅收抵免和受扶養人照護福利。
如果您增加了自由工作、副業或零工收入：考慮季度預估稅和可扣除的營業費用。自營職業者通常需要全年分四次繳稅，否則將面臨罰款。
如果您退休或開始從帳戶提款：注意最低強制提款 (RMD) 規則。未能提取 RMD，可能會被處以 50% 的罰款。然而，如果您在兩年內糾正錯誤，國稅局可能會將罰款降低到 10%。
如果您搬家了：查看您新州的稅法，假設該州徵收州所得稅。
如果您的受扶養人滿 17 歲：一旦孩子滿 17 歲，即使他們仍是您的受扶養人，兒童稅收抵免也可能消失。如果他們在 2026 年滿 17 歲，當您明年報稅時，他們將不再符合兒童稅收抵免的資格，因此請相應規劃。
如果您想在明年降低稅單，以下是您應該列入待辦事項清單的內容：
檢查您的預扣稅額，並在需要時更新您的 W-4 表格。
盡可能增加傳統退休帳戶的提撥。
如果您符合資格（且符合您的情況），請使用 HSA 或 FSA。
如果您選擇列舉扣除或有自營收入，請全年追蹤可扣除的費用。
在出售資產前，請審查投資收益、損失和持有期間。
在重大生活變故後，重新評估您的稅務狀況。
如果您有自由工作或零工收入，請審查您是否需要季度預估稅款。
現在進行的小調整，未來可能會帶來實質節省。忽略它們，您很可能會在明年春天為此付出代價。