聽到了嗎？稅務官來了（在四月十五日星期三）。

三月和四月談論稅務很容易，但要實現顯著的「稅務阿爾法」（tax alpha）需要多年的策略規劃。隨著時間的推移，收入的管理和正確的資產配置決策（羅斯 IRA vs. 傳統 IRA）可以幫助客戶保留數萬甚至數十萬美元的額外財富。這可能決定了退休生活是順遂還是充滿壓力，而那些證明自己是稅務專家的顧問，能在當今競爭激烈的財富管理市場中脫穎而出。

「退休稅務規劃不應被視為一年一次的申報作業，」亞特蘭大 Four Pines Financial 的創始人兼首席顧問 Trevor Gunter 表示。「最好的結果通常來自於著眼於未來幾年，並有目的地決定何時認列收入，而不是等到稅單被強加給你。」

Gunter 推薦的一項稅務策略是協助客戶組織合格的慈善捐贈分配（Qualified Charitable Distributions, QCDs）：

如果某人年滿 70.5 歲或以上，他們可以直接從 IRA 帳戶向合格的慈善機構捐款。

對於 2025 稅務年度，QCD 的限額為 108,000 美元，2026 年將提高到 111,000 美元。

「正確執行後，該筆分配將從應稅收入中排除，同時也可以滿足部分或全部的最低強制提領額（Required Minimum Distribution, RMD），」Gunter 說。另一項策略是充分利用退休後、社會安全金和 RMD 開始前的低收入年份。「這些年份可能是一生一次的規劃窗口，」Gunter 表示。「這可能是進行部分羅斯 IRA 轉換或在仍處於相對較低稅率時實現長期資本利得的好時機。在某些情況下，資本利得甚至可能以 0% 的稅率課徵。」一旦社會安全金、RMD 和其他收入來源開始累積，稅務規劃通常會變得更加嚴格。

至於稅務季特有的精明操作，Secure Tax and Accounting 的顧問 Joon Um 表示，回溯性的 IRA 或配偶 IRA 供款可能是有意義的。「我們也經常討論 RMD 規劃，因為這些提領可能會增加比人們預期更多的應稅收入，」Um 觀察到。「永恆的建議是擁有不同的稅務桶（tax buckets）。這種靈活性在管理退休稅務時可以產生很大的差異。」

地點，地點，地點。「我似乎總是與在高稅率州的客戶交談，他們同時向羅斯 401(k) 和傳統 401(k) 供款，」Willcox Wealth Management 的註冊代理人 Cameron Willcox 表示。「一般來說，這很好，但如果你住在紐約或加州，很可能將大部分供款投入傳統帳戶會更有意義。特別是如果你在退休後搬到其他州，你將樂於支付該州的稅款，而現在的稅務節省將非常有意義。」